Архив метки: Лариса Прокудина

Должен ли быть уплачен налог с продажи?

Я продал машину в 2012 году за 300 тыс. рублей. Извещение об оплате налога от продажи из налоговой не приходило. Декларацию я не подавал. Должен ли быть уплачен мной налог с продажи? Стоит ли делать это сейчас?

Леонид, г.Северск

ПрокудинаЛариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Налоговые органы не обязаны высылать вам извещения на оплату налога на доходы физических лиц с продажи имущества. Согласно действующему законодательству налогоплательщик, то есть именно вы, обязан предоставить декларацию о доходах в случае продажи имущества, которое было в собственности менее трех лет. Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть в вашем случае необходимо было сдать декларацию до 30 апреля 2013 года.

Налоговым законодательством предусмотрено два способа расчета налога:

1. При продаже иного имущества, например автомобиля, 250 тыс. рублей не облагаются налогом. Формула расчета в вашем случае такова: 300 тыс. рублей – 250 тыс. рублей = 50 тыс. рублей х 13% = 6,5 тыс. рублей – налог к уплате.

2. Расходный метод: стоимость автомобиля при покупке – стоимость автомобиля при продаже = доход х 13%.

К сожалению, на сегодняшний момент ваша обязанность по предоставлению декларации не исполнена, и налоговые органы имеют право в любой момент потребовать предоставить декларацию. Имейте в виду, что в случае предоставления декларации позже установленного срока налагается штраф в размере не менее 1 тыс. рублей.

Имеет ли право администрация отменить льготу на имущество

Я ветеран труда. Прописана в г. Томске, но у меня есть еще дом в Богашеве. Раньше у меня была льгота, и я не платила налог за этот дом. Но теперь администрация Богашева отменила льготу. Имеет ли она право так поступать?

Нина Пенк, г. Томск

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Ниже представлен перечень условий, освобождающих от уплаты налога на имущество, для физических лиц в 2014 году:

– если вы являетесь пенсионером или человеком, который получает пенсию;

– если вы уволены с военной службы или проходите службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;

– если вы являетесь родителями либо супругами военных, которые погибли при выполнении военных обязанностей;

– если вы работаете в сфере искусства и культуры и при этом используете свое помещение в качестве музея, библиотеки или прочего общественного помещения, вы тоже не облагаетесь налогом на имущество для физических лиц;

– если на вашем садовом участке расположено строение, размер которого менее 50 кв. м, и прочие хозяйственные постройки, также не превышающие данную площадь. Также не облагаются налогом и коммерческие строения, не превышающие 50 кв. м.

Отменить эти льготы органы местного самоуправления (к которым относятся также советы сельских поселений) не вправе. Однако они имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и основания для их использования налогоплательщиками, а также их отменять.

Как вернуть часть от уплаченного в налоговую службу при покупке жилья

Недавно переехал от родителей в собственную квартиру, которую взял в ипотеку. Много всего потребовалось купить на новоселье: мебель, бытовую технику, посуду. Потратил много денег, и теперь приходится влезать в долги, чтобы рассчитаться еще и за ипотечный кредит. Слышал, что можно вернуть часть от уплаченного в налоговую службу НДФЛ при покупке жилья. Как это можно сделать?

Максим, Томск

Прокудина  Отвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ консалтингового объединения «Превентива»

Приобретая недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю) за наличный расчет или в ипотеку, вы можете воспользоваться налоговой льготой по имущественному вычету.

Во всех этих случаях вы имеете право на возврат 13% от уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма, с которой возможно получить выплату, ограничивается 2 млн рублей. То есть максимальная сумма возврата налоговых выплат составит 260 тыс. рублей. Это изменение в статье 220 НК РФ действует для тех, кто приобрел квартиру в 2014 году. Тем, кто пользуется вычетом за 2013 год и ранее, дано право не ограничивать сумму вычета по процентам.

В случае Максима, если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% со всей суммы, потраченной на выплату процентов (имеется в виду именно сумма процентов, а не сам кредит), но не более чем на один миллион рублей.

С 1 января 2010 года налогоплательщики также вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства жилого дома. Правда такой вычет можно получить только тогда, когда жилой дом будет введен в эксплуатацию и, соответственно, будет получено свидетельство о собственности.

Действует эта система и в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и израсходованным на приобретение земельного участка с домом (или его доли).

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Также при получении имущественного вычета вы можете воспользоваться правом возврата налога в течение налогового периода (календарного года).

В этом случае в налоговую инспекцию подается заявление на получение вычета у работодателя. Уведомление о праве на вычет можно получить в инспекции уже через 30 дней. Затем его следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет вам имущественный вычет. То есть ваш подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы в течение календарного года начиная с месяца, в котором вы представили соответствующее уведомление в вашу организацию независимо от даты оформления права собственности на недвижимость.

На какую сумму компенсации можно рассчитывать?

Прочитал в прошлом номере вашей газеты о том, что можно вернуть часть суммы от НДФЛ, если проходишь платное лечение. Скажите, на какую сумму компенсации можно рассчитывать?

Андрей С., г.Северск

Отвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ консалтингового объединения «Превентива»

Прокудина– В случаях когда вы проходите платное лечение или учитесь за собственные средства, вы имеете право воспользоваться социальным налоговым вычетом и вернуть 13% налога на доходы физических лиц.

За понесенные расходы на медицинские услуги (собственное лечение, лечение супруга, своих родителей или детей в возрасте до 18 лет) вы имеете право на возврат уплаченного налога. Предоставляется он в сумме 13% от потраченных вами личных средств на медицинские услуги или покупку назначенных лечащим врачом медикаментов. Однако сумма эта не может превышать 120 тыс. рублей. Иными словами, в самом максимальном объеме вы вернете себе 15600 рублей от потраченных 120 тыс.

По дорогостоящим видам лечения максимальная сумма ограничивается фактически произведенными расходами, за которые вы получаете 13% уже без ограничения. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Вы также можете компенсировать расходы за собственное обучение (в любом возрасте) или учебу ребенка, брата, сестры, находящихся в возрасте до 24 лет.

При оплате своего обучения вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц в размере 13% от фактически произведенных расходов на обучение, но также в совокупности не более чем на 120 тыс. рублей в налоговом периоде (для большей части налогов он составляет год).

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более чем на 50 тыс. рублей за каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.