Архив метки: Налоги

Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» будут получать документы в электронном виде

Налоговая инспекция по Томску информирует о том, что в Федеральный закон от 01.05.2016 № 130-ФЗ внесены изменения в п. 2 ст. 11.2 Налогового кодекса РФ.

Согласно данным поправкам, начиная со 2 июня 2016 года, физические лица, получившие доступ к электронному сервису сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», будут получать документы из налоговой инспекции только в электронном виде через свои «персональные страницы».

Налоговая служба больше не будет направлять документы на бумажных носителях гражданам, получившим доступ к электронному сервису. Для возвращения к прежней форме получения документов физическим лицам следует подать в любой инспекции специальное уведомление об этом.

Добавим, что к документам, используемым налоговыми органами при реализации своих полномочий, относятся, в том числе, уведомления и квитанции на уплату налогов.

Начислить НДС и другие налоги физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность при условии, что с этой деятельности НДФЛ ежегодно уплачивался?

Может ли Федеральная налоговая служба начислить НДС и другие налоги физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность при условии, что с этой деятельности НДФЛ ежегодно уплачивался?

Л.Ю., Томск

ШицкоОтвечает Оксана Шицко, директор компании «Превентива» в Северске

– Действующее законодательство не содержит запрета физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, на получение дохода. Но только при условии, что эти действия не содержат признаков предпринимательской деятельности. Под ней в соответствии со ст. 2 ГК РФ понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Таким образом, если налоговый орган докажет признаки систематичности в вашей деятельности, направленной на получение дохода, то вполне вероятно, что вашу деятельность признают предпринимательской. В таком случае вам возможно доначисление НДС и налоговых санкций.

Вернуть 13% от потраченной на лечение суммы

Я восстанавливаю зубы в платной клинике. Знакомая говорит, что я могу вернуть 13% от потраченной на это суммы. И что можно вернуть 13% с платы за детский сад. Правда ли это? Как это можно сделать?

Ольга М.

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании ­«Превентива»

– Да, вы имеете право воспользоваться социальным вычетом при оплате медицинских услуг и образования детей в дошкольных учреждениях. Право на применение данного вычета, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, имеют все плательщики НДФЛ – получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Социальный вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему расходы:

  • на медицинские услуги (включая дорогостоящее лечение), оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет медицинскими организациями и ИП, осуществляющими медицинскую деятельность;
  • на лекарственные препараты для медицинского применения – для той же группы лиц;
  • на уплату страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика.

Родители могут учесть затраты на образование своих детей до 24 лет. Сумма уменьшения не может превышать 50 тыс. рублей на каждого ребенка на обоих родителей. Оказывать образовательные услуги могут только заведения с лицензией на обучение. Вычет в сумме расходов на обучение может быть предоставлен налогоплательщикам в том числе при оплате обучения, реализуемого по программе дошкольного образования. При определении размера вычета учитываются только расходы на обучение. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, не учитываются.

Для подтверждения права на вычет необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период и предоставить ее в налоговые органы вместе с комплектом подтверждающих документов.

Для лечения это:

  • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение;
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 №?289/БГ-3–04/256;
  • копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (предоставляется, если договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке отсутствуют реквизиты данной лицензии);
  • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение. В качестве таковых можно представить квитанцию к приходному кассовому ордеру, чек кассового аппарата, банковские платежные документы.

Для обучения это:

  • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии образовательного учреждения (предоставляется, если договор на образовательные услуги не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке отсутствуют реквизиты данной лицензии);
  • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение ребенка;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Прокуратура Томской области потребовала увольнения муниципального служащего в связи с утратой доверия

Прокуратурой Томской области проведена проверка исполнения законодательства о противодействии коррупции в администрации г. Томска в части соблюдения муниципальными служащими обязанности представлять сведения о своих доходах и расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах и расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера членов их семей.

Установлено, что председателем комитета общественной безопасности администрации города грубо нарушены требования антикоррупционного законодательства. Так, вопреки статье 15 Федерального закона «О муниципальной службе в Российской Федерации» и статье 8 Федерального закона «О противодействии коррупции», несмотря на истечение 30.04.2016 срока для декларирования доходов и расходов, указанным муниципальным служащим необходимые сведения на момент прокурорской проверки не представлены.

По результатам проверки прокурор области Виктор Романенко внёс Мэру г. Томска представление об устранении нарушений законодательства о противодействии коррупции с требованием о решении вопроса об увольнении чиновника с муниципальной службы в связи с утратой доверия.

http://prokuratura.tomsk.gov.ru/news/4638.html

Часть организаций Томской области могут быть освобождены от налоговых проверок

Налоговые органы Томской области приглашают организации принять участие в налоговом мониторинге.

В период проведения мониторинга организация предоставляет налоговикам доступ в режиме реального времени к документам, служащим основанием для исчисления, удержания и уплаты налогов и сборов. Взамен юридические лица освобождаются от камеральных и выездных налоговых проверок, за исключением отдельных случаев, специально оговоренных Налоговым кодексом (п. 1.1 ст. 88 и п. 5.1 ст. 89).

Принять участие в налоговом мониторинге могут налогоплательщики, отвечающие трем критериям: величина стоимости их активов должна быть не менее 3 млрд рублей, сумма доходов за предшествующий мониторингу календарный год — также не менее 3 млрд рублей, размер подлежащих к уплате налогов (налога на добавленную стоимость, акциза, налога на прибыль и налога на добычу полезных ископаемых) — не менее 300 млн рублей.

Для того чтобы реализовать свое право на налоговый мониторинг, организациям необходимо подать в инспекцию по месту нахождения соответствующее заявление. Обратиться в налоговый орган необходимо не позднее 1 июля года, предшествующего году налогового мониторинга. То есть последний день для подачи заявления о переходе на данную форму контроля с января 2017 года — 1 июля 2016 года.

https://tomsk.gov.ru/news/front/view/id/9232

Есть счет в зарубежном банке. Придется платить налоги?

У моих родителей есть счет в зарубежном банке. Слышал, что теперь им придется платить налоги на прибыль с него и подавать отчет в налоговую. Так ли это?

Алла

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– С 1 января 2015 года физические лица, имеющие счета (вклады) в зарубежных банках, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета отчеты о движении средств по этим счетам в порядке, устанавливаемом Правительством РФ (п. 7 ст. 12 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ представляются физическими лицами – резидентами налоговым органам ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным.

В соответствии с ч. 6–6.4 ст. 15.25 КоАП несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций влекут административный штраф от 2 до 3 тыс. рублей.

Нарушение сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и (или) подтверждающих банковских документов:

  • не более чем на 10 дней влечет преду-преждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 300 до 500 рублей;
  • 10–30 дней – наложение административного штрафа 1 000–1 500 рублей;
  • более чем на 30 дней – наложение административного штрафа 2 500–3 000 рублей;
  • повторное совершение административного правонарушения влечет наложение административного штрафа на граждан в размере 10 000 рублей.

Борьба с нелегальными таксистами продолжается

ТаксиРассмотренные депутатами изменения в закон о такси направлены на упорядочение отзыва разрешений на перевозки легковым такси, борьбу с нелегальными перевозчиками и повышение безопасности пассажиров.

В Томской области сложилась не самая хорошая практика: перевозчики регистрируются как ИП или юридические лица и получают разрешение на перевозку пассажиров. Срок его действия – пять лет. Но после прохождения процедуры регистрации предприятие ликвидируется, а разрешение остается на руках. Таксисты продолжают работать и получать доходы, а налоги не платят.

С 2011 по 2015 год было закрыто 1 440 ИП, но их ликвидация не стала правовым основанием для прекращения действия выданных им разрешений. По закону для его получения достаточно даже доверенности на право распоряжения транспортным средством. При этом если у машины сменился собственник или арендатор, ее новый владелец не может получить разрешение на перевозку пассажиров, если ранее оно было выдано на этот автомобиль прежнему владельцу. За период с 2011 по 2015 год в Комитет по лицензированию Томской области поступило 783 таких обращения.

Отсутствие в законодательстве института прекращения действия разрешения нарушает конституционные права как перевозчика, так и собственника транспортного средства, на который получено разрешение. Авторы законопроекта восполнили этот пробел и законодательно урегулировали вопросы прекращения действия разрешения.

Поправки определяют порядок и случаи, когда уполномоченный орган принимает решение о прекращении действия разрешения на перевозки.

По состоянию на 10 марта в региональном реестре содержались сведения о 7 795 выданных разрешениях, однако 2 428 из них фактически сданы в Комитет по лицензированию Томской области в связи с прекращением деятельности.

Вычет за автошколу

В этом году впервые оформлял налоговый вычет на образование (обучение в вузе). В очереди говорили, что можно также оформить вычет на сумму, уплаченную за обучение в автошколе. Правда ли это?

Михаил, Кожевниково

ПрокудинаЛариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Да, это возможно. Вычет на обучение в автошколе можно получить с суммы, уплаченной за теоретический курс лекций. Для этого необходимо предоставить в налоговые органы договор на оказание образовательных услуг и документы, подтверждающие оплату обучения. Остальной порядок возврата налога идентичен другим видам налогового вычета.

Томичей ждут на Дне открытых дверей в налоговой инспекции

15 и 16 апреля во всех налоговых органах Томской области пройдут дни открытых дверей. Прием граждан в пятницу – с 9 до 20 часов, в субботу – с 10 до 15.

Акция проходит в период декларационной кампании и в первую очередь налоговики приглашают в инспекцию тех, кому необходимо отчитаться о доходах, полученных в минувшем году. Это граждане, продавшие имущество, которым владели менее трех лет, лица, сдающие в аренду недвижимость, занимающиеся частной практикой (репетиторство, адвокатская деятельность и прочее), получившие иные доходы, с которых не был уплачен НДФЛ, а также различные призы или выигрыши.

Во время дней открытых дверей можно проверить наличие обязанности представлять декларацию по налогу на доходы физических лиц, узнать о правилах заполнения справки 3-НДФЛ, сдать свою налоговую отчетность, а также подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц, который позволяет формировать декларацию в режиме он-лайн и отправлять ее в инспекцию, не выходя из дома.

Напомним, что в Томске прием физических лиц осуществляется в отделении городской налоговой инспекции, расположенном на пр. Фрунзе, 103д, 4 этаж.

Налоговая служба проводит Дни открытых дверей для граждан, обязанных отчитаться о своих доходах

5 и 16 апреля Инспекция федеральной налоговой службы по г. Томску в рамках Всероссийской акции «Дни открытых дверей» будет принимать граждан в особом режиме: в пятницу – с 9 до 20 часов, в субботу – с 10 до 15.

Акция проходит в период Декларационной кампании и, в первую очередь, налоговики приглашают посетить инспекцию тех, кто обязан отчитаться о полученных в минувшем году доходах. К их числу относятся граждане, продавшие имущество, которым владели менее трех лет; лица, сдающие в аренду объекты недвижимости, занимающиеся частной практикой (репетиторство, адвокатская деятельность и прочее), имевшие доходы, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом, получившие различные призы и выигрыши.

Во время Дней открытых дверей можно будет проверить наличие обязанности представить декларацию по налогу на доходы физических лиц, узнать о правилах заполнения 3-НДФЛ, а также подключиться к Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц, который позволяет формировать декларацию в режиме онлайн и отправлять ее в инспекцию, не выходя из дома.

Напомним, что в Томске прием физических лиц осуществляется в отделении, расположенном по адресу: пр. Фрунзе, 103д, 4 этаж.

Направлено в суд уголовное дело по обвинению одного из руководителей ООО «Авиакомпания «Томск Авиа» в сокрытии денежных средств

Отделом по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Томской области завершено расследование уголовного дела по обвинению одного из руководителей ООО «Авиакомпания «Томск Авиа» в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов).

По версии следствия, в сентябре-октябре 2014 года обвиняемый, исполняя обязанности директора ООО «Авиакомпания «Томск Авиа», совершил сокрытие денежных средств в крупном размере в общей сумме свыше 8 млн. 380 тыс. рублей, за счет которых ИФНС России по Томскому району Томской области должно было взыскать с авиакомпании недоимку по налогам и (или) сборам.

В ходе следствия обвиняемый виновным себя не признал, в отношении него избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде.

В настоящее время расследование уголовного дела завершено, и материалы дела с утвержденным обвинительным заключением направлены в суд для рассмотрения по существу.

Также в настоящее время судом рассматривается уголовное дело о совершении аналогичного преступления другим руководителем ООО «Авиакомпания «Томск Авиа». Дело было направлено в суд в январе 2016 года.

http://tomsk.sledcom.ru/news/item/1028879/

Более 2 миллиардов рублей поступило в бюджет Томска за три месяца 2016 года

Доходы муниципального образования «Город Томск» на 1 апреля 2016 года составили 2,39 млрд рублей. Из них налоговые и неналоговые поступления составляют 1,29 млрд рублей, а безвозмездные поступления – 1,1 млрд рублей.

При этом сумма расходов на 1 апреля 2016 года составляет 2,57 млрд рублей. В эту сумму входят: общегосударственные вопросы (172,3 млн. рублей), национальная оборона (116,3 тыс. рублей), национальная экономика (245,5 млн. рублей), ЖКХ (133,4 млн. рублей), образование (1,73 млрд рублей), культура и кинематография (52,7 млн рублей), социальная политика (150,8 млн рублей), физическая культура и спорт (6,7 млн рублей), обслуживание государственного и муниципального долга (81,9 млн рублей).

Когда недоплатили за переработки

Работал завскладом продуктового магазина, зарплата была неофициальная. Когда уволился, заплатили меньше, недоплатили за переработки. Возможно ли получить недостающую сумму?

Роман

Мещанинова_J0A5362Отвечает Юлия Мещанинова, помощник прокурора Ленинского района г. Томска, юрист 3-го класса

– Статья 135 Трудового кодекса РФ гласит: заработная плата работнику устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у работодателя системами оплаты труда.

Термин «неофициальная (серая) заработная плата» является не вполне правовым. Это выплата работникам тех средств, которые не учитываются при налогообложении. Серая зарплата априори не признается законной. Она не отражена в трудовом договоре, в связи с чем взыскать ее с работодателя потом сложно.

Если работник считает, что работодателем нарушены его трудовые права (в том числе на получение заработной платы в полном объеме), то он вправе обратиться с исковым заявлением в суд. При этом работнику необходимо представить доказательства в подтверждение своих требований в соответствии со ст. 56 ГПК РФ. Наличие серой заработной платы можно подтвердить показаниями свидетелей, справкой, выданной работодателем для получения кредита, выпиской с лицевого банковского счета, свидетельствующей о ежемесячном перечислении денежных средств помимо заработной платы.

Истец по искам о взыскании заработной платы и иным требованиям, вытекающим из трудовых правоотношений, освобождается от уплаты госпошлины.

Работник может обратиться в налоговый орган с целью проверить недобросовестного плательщика НДФЛ. Налоговый орган вправе провести проверку на предмет выявления дополнительных, не учтенных при налогообложении выплат сотрудникам.

По вопросам учета ФЛ и ИП налогоплатильщиков ждут по адресу пр. Фрунзе, 55

УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ!

С 05.04.2016 прием по вопросам учета ФЛ и ИП (получение ИНН, сведений о счетах, постановка и снятие с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход) будет осуществляться по адресу: г. Томск, пр. Фрунзе, 55, операционный зал на 1 этаже.

Пять тысяч человек задекларировали свои доходы более миллиона рублей

По данным налоговых органов, на данный момент декларации о доходах более 1 млн рублей за 2015 год предоставили около пяти тысяч томичей. Сумма налога на доходы физических лиц, начисленная по этим декларациям – 19 млн рублей.

Всего в этом году налоговые органы выявили 38 тысяч человек, обязанных представить отчетность по форме 3-НДФЛ.

Напомним, что отчитаться о доходах необходимо гражданам, продавшим имущество, бывшее в собственности менее трех лет, сдающим имущество в аренду, получившим различные призы, выигрыши, а также иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ.

Представить налоговую декларацию нужно не позднее 4 мая.

Более подробную информацию о декларационной кампании можно посмотреть на сайте ФНС.