Архив метки: Налоговый вычет

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Мы с мужем строим дом. Когда и как нам можно получить налоговый вычет?

Юлия

Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области
Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области

– В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ в целях подтверждения права на получение имущественного вычета налогоплательщики представляют в налоговый орган:

– документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем;

– документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Воспользоваться имущественным вычетом вы можете только после получения документов, подтверждающих право собственности на построенный дом.

 

Налоговый вычет с продажи и покупки квартир

Моя жена продала полученную по дарственной квартиру за 2 млн рублей. Квартира была у нее в собственности год. После чего в этом же календарном периоде купила другую квартиру за 1,2 млн рублей и оформила ее на меня. И жена, и я безработные. Какие мы должны платить налоги? Действует ли двойной налоговый вычет в данной ситуации?»

Александр Викторович

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– По действующему законодательству при продаже жилого имущества вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей. При покупке имущества вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом в 2 млн рублей. При ситуации, когда обе сделки по продаже и покупке жилья происходят в одном налоговом периоде (году), то вы имеете право на оба вычета.

В вашем случае ситуация будет выглядеть следующим образом:

Продажа квартиры: 2 млн (сумма продажи) – 1 млн (имущественный вычет) = 1 млн х 13% = 130 тыс. рублей – налог к уплате.

Покупка квартиры: 1,2 млн х 13% = 156 тыс. рублей – налог к возврату.

Поскольку налог к возврату больше налога к уплате, вы оплачивать ничего не должны. 26 тыс. рублей ваша супруга сможет вернуть в будущих налоговых периодах в случае трудоустройства на официальную работу.

Супруги имеют право пользоваться имущественным вычетом при покупке жилья по своему усмотрению. Не имеет значения, на кого оформлена собственность на квартиру, так как имущество супругов считается совместным, приобретенным в браке. Исключение составляют случаи, когда при покупке и оформлении имущества заключается брачный договор.

Получить вычет за уплаченные банку проценты

Смогу ли я после выплаты ипотеки получить вычет за уплаченные банку проценты за три последних года? Декларацию заполнять сразу с учетом процентов или сперва только на сумму основного долга?

Виталий Р., Асино

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Сначала вы оформляете имущественный вычет на сумму, оплаченную при покупке жилья. После полного возврата налога с суммы, оплаченной за жилье, вы оформляете декларацию на вычет с суммы оплаченных процентов с начала оформления ипотеки. Затем, если вы продолжаете платить ипотеку, то ежегодно оформляете декларации на суммы оплаченных процентов за каждый календарный год.

Вернуть 13% от потраченной на лечение суммы

Я восстанавливаю зубы в платной клинике. Знакомая говорит, что я могу вернуть 13% от потраченной на это суммы. И что можно вернуть 13% с платы за детский сад. Правда ли это? Как это можно сделать?

Ольга М.

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании ­«Превентива»

– Да, вы имеете право воспользоваться социальным вычетом при оплате медицинских услуг и образования детей в дошкольных учреждениях. Право на применение данного вычета, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, имеют все плательщики НДФЛ – получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Социальный вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему расходы:

  • на медицинские услуги (включая дорогостоящее лечение), оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет медицинскими организациями и ИП, осуществляющими медицинскую деятельность;
  • на лекарственные препараты для медицинского применения – для той же группы лиц;
  • на уплату страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика.

Родители могут учесть затраты на образование своих детей до 24 лет. Сумма уменьшения не может превышать 50 тыс. рублей на каждого ребенка на обоих родителей. Оказывать образовательные услуги могут только заведения с лицензией на обучение. Вычет в сумме расходов на обучение может быть предоставлен налогоплательщикам в том числе при оплате обучения, реализуемого по программе дошкольного образования. При определении размера вычета учитываются только расходы на обучение. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, не учитываются.

Для подтверждения права на вычет необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период и предоставить ее в налоговые органы вместе с комплектом подтверждающих документов.

Для лечения это:

  • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение;
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 №?289/БГ-3–04/256;
  • копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (предоставляется, если договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке отсутствуют реквизиты данной лицензии);
  • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение. В качестве таковых можно представить квитанцию к приходному кассовому ордеру, чек кассового аппарата, банковские платежные документы.

Для обучения это:

  • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии образовательного учреждения (предоставляется, если договор на образовательные услуги не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке отсутствуют реквизиты данной лицензии);
  • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение ребенка;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Когда можно оформлять налоговый вычет на квартиру, купленную по ипотеке?

Когда можно оформлять налоговый вычет на квартиру, купленную по ипотеке? После скольких-то произведенных платежей (уплаченных процентов) или после полного погашения кредита (но ведь может пройти достаточно много времени, до 20 лет)?

Ольга Рябкова, г. Томск

СергейчикОтвечает Михаил Сергейчик, руководитель проекта повышения финансовой грамотности «Ваши личные финансы»

– Документы для получения налогового вычета можно подавать с года, следующего за годом, в котором было получено свидетельство о собственности на квартиру либо подписан акт приема-передачи квартиры, купленной по договору долевого участия. Имущественный налоговый вычет будет оформлен с суммы, уплаченной за квартиру, в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей. Налоговым кодексом предусмотрен также имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение жилого дома, квартиры, но не более 3 000 000 рублей. Данный вычет предоставляется на сумму фактически оплаченных процентов по кредиту за прошедший год.

Вернуть деньги из бюджета: каждый может, но не каждый об этом знает

НалогНалоговый вычет – понятие многим знакомое, но не всем понятное. А между тем, каждый, кто покупает жилье или участок под его строительство, оплачивает обучение, лечение или страхование жизни (в том числе близких) имеет право вернуть 13% от суммы потраченных денег (но не более суммы, установленной законодательством). Для получения вычета нужно иметь «белый» доход и платить налог на доходы физических лиц по этой же ставке (как правило, НДФЛ удерживает с зарплаты работника работодатель).

Подробный перечень ситуаций и условий, при которых возможно получение налоговых вычетов, а также пошаговые действия и список нужных документов приведен на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица», «Получение налогового вычета» и в электронной брошюре «Вычеты». Здесь же в рубрике «Программное обеспечение» можно скачать программу для формирования декларации о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ и инструкцию по ее заполнению. В подразделе «Представление декларации о доходах» можно ознакомиться с образцами заполнения.

В последнее время уровень налоговой грамотности населения значительно вырос. Каждый год налогоплательщиков, заявляющих свое право на вычеты, становится все больше. Только за два месяца 2015 года в ИФНС по г. Томску обратилось в связи с этим более 20 тысяч граждан. Добавим, что срок представления декларации для получения вычета ограничен тремя предшествующими годами. То есть, до 31 декабря 2015 года можно заявить вычеты за оплату лечения, обучения и т.д. в 2012, 2013 и 2014 году.

Получение вычета – это право. Но есть ситуации, при которых граждане обязаны предоставлять декларацию о своих доходах. Например, при продаже имущества, которым владели менее трех лет (в том числе и малолетние дети), получении подарка не от близкого родственника, получении дохода с которого не удержан налог и так далее. В этих случаях не позднее 30 апреля необходимо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ. И не позднее 15 июля уплатить исчисленный налог. Ознакомиться с правилами подачи декларации можно на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица», «Предоставление декларации о доходах».

Незнание обязанности декларировать доходы или забывчивость, к сожалению, не освобождают от ответственности. Непредставление или несвоевременное представление декларации ведет к штрафу (не менее тысячи рублей). Но если о продаже имущества или подарке не от близкого родственника (например, при приобретении гаража по договору купли-продажи земельный участок под ним, находящийся в общедолевой собственности, оформляется договором дарения) можно «забыть», то о получении доходов, с которых не удержан налог можно просто не знать. Бывают ситуации, когда налоговые агенты, уведомляя ФНС о невозможности удержать налог с доходов, не утруждают себя направлением уведомления самому налогоплательщику. Пострадает в конечном итоге именно «получатель дохода». Во избежание этой ситуации ИФНС по г. Томску призывает всех налогоплательщиков проверить себя и воспользоваться сервисами «Узнайте, должны ли Вы представлять налоговую декларацию?» (достаточно набрать свой ИНН) на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

ИФНС по г. Томску

Как происходит получение налогового вычета на отделку квартиры

В случае покупки квартиры без отделки (незавершенное строительство) подскажите, пожалуйста, как происходит получение налогового вычета на отделку квартиры (какие нужны документы), из чего он формируется и в каком размере?

Алина Николаевна, г. Томск

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 млн рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.

В фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

– расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;

– расходы на приобретение отделочных материалов;

– расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.

Например, ваша квартира в черновой отделке стоит 1,5 млн рублей. Вами осуществляется ремонт в общей сумме на 500 тыс. рублей. В таком случае вы имеете право на имущественный вычет в сумме 2 млн рублей (1,5 млн рублей + 500 тыс. рублей).

Важным фактом является документальное подтверждение расходов на отделку квартиры. То есть вы должны предоставить копии товарных, кассовых чеков или иных документов, подтверждающих покупку материалов или услуг. Данные документы необходимо оформить в виде реестра с обязательным указанием наименования каждого вида товара, услуги.

Какие документы необходимы для имущественного налогового вычета за дом с земельным участком?

В 2010 году приобретен в собственность дом с земельным участком. Могу ли я сейчас подать документы на имущественный налоговый вычет? Какие документы необходимы?

Ангелина Назарова, г.Асино

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом за три предшествующих года, то есть за 2011, 2012 и 2013 годы.

Обязательные документы для предъявления в налоговые органы:

1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (необходимо получить у работодателей со всех мест работы).

2. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом), земельный участок (свидетельство).

3. Договор купли-продажи (при строительстве – договор о долевом участии в строительстве; если жилье приобретено по ипотеке или в кредит – кредитный договор; выписка из кредитного учреждения о произведенных платежах с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов по кредиту (в случае перекредитования заемщик не теряет право на вычет с процентов по новому кредиту); при приобретении жилого имущества по переуступке прав требования, необходимы документы, подтверждающие переуступку).

4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры о переданной ему сумме денег, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы).

5. Акт приема-передачи квартиры.

6. Паспорт, ИНН.

7. Свидетельство о рождении ребенка (детей), если одним из собственников приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке при покупке недвижимости вместе с суп­ругом (супругой).