Архив метки: Вычет

Вопрос эксперту

Как оформить налоговый вычет с зарплаты родителей несовершеннолетних детей?

Оставить комментарий

У меня двое детей. Подруга рассказала, что существует налоговый вычет с заработной платы родителей несовершеннолетних детей. Как он рассчитывается? Как его оформить?

Татьяна Золотова, Томск

prokudinaЛариса Прокудина,заместитель директора по работе с  налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Речь идет о стандартном налоговом вычете. Он предоставляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю и опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге приемного родителя.

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка: до 18 лет; с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в том числе при платном обучении.

Вычет по НДФЛ на ребенка предоставляется работнику по основному месту работы. Для получения вычета необходимо подать заявление в бухгалтерию по месту работы.

Размер вычета зависит от того, кому и на какого по счету ребенка он предоставляется. Учитываются и те дети, вычет на которых не предоставляется, например, по той причине, что ребенку исполнилось 18 лет и он не учится очно.

Вычет на первого и второго ребенка – 1 400 рублей, на третьего и последующих – 3 тыс. рублей. На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очно ребенка в возрасте с 18 до 24 лет, если он инвалид I или II группы, родителю – 12 тыс. рублей, опекуну, попечителю или приемному родителю – 6 тыс. рублей.

Вычет на ребенка в двойном размере предоставляется: единственному родителю (в том числе приемному), усыновителю, опекуну, попечителю; родителю (в том числе приемному), когда второй приемный родитель отказался от вычета.

Вычет предоставляется с месяца рождения ребенка (установления опеки (попечительства)) (ст. 218 Налогового кодекса РФ).

Вычет на ребенка предоставляется до конца: года, в котором ребенку исполнилось 18, если он не учится очно; месяца, в котором ребенок в возрасте от 18 до 24 лет перестал учиться очно; месяца, в котором работник утратил статус опекуна либо попечителя, в том числе по причине достижения ребенком 18 лет.

Предоставление вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Вычет предоставляется за каждый месяц календарного года, в котором у работника было право на вычет, в том числе за те месяцы, когда у работника не было доходов, облагаемых по ставке 13%. Если работник принят на работу или уволен в текущем году, вычет предоставляется только за месяцы работы.

Человеку, работающему по гражданско-правовому договору, вычет предоставляется только за те месяцы, на которые приходится период действия договора.

Вычет предоставляется по всем доходам работника (кроме дивидендов), облагаемым НДФЛ по ставке 13%, до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 тыс. рублей.

Если вы приняты на работу не с начала календарного года, необходимо учитывать доходы, полученные по предыдущему месту работы. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию своего предприятия справку 2-НДФЛ, выданную предыдущим работодателем.

Вопрос эксперту

Получить вычет за уплаченные банку проценты

Оставить комментарий

Смогу ли я после выплаты ипотеки получить вычет за уплаченные банку проценты за три последних года? Декларацию заполнять сразу с учетом процентов или сперва только на сумму основного долга?

Виталий Р., Асино

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Сначала вы оформляете имущественный вычет на сумму, оплаченную при покупке жилья. После полного возврата налога с суммы, оплаченной за жилье, вы оформляете декларацию на вычет с суммы оплаченных процентов с начала оформления ипотеки. Затем, если вы продолжаете платить ипотеку, то ежегодно оформляете декларации на суммы оплаченных процентов за каждый календарный год.

Вопрос эксперту

Вычет за автошколу

Оставить комментарий

В этом году впервые оформлял налоговый вычет на образование (обучение в вузе). В очереди говорили, что можно также оформить вычет на сумму, уплаченную за обучение в автошколе. Правда ли это?

Михаил, Кожевниково

ПрокудинаЛариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Да, это возможно. Вычет на обучение в автошколе можно получить с суммы, уплаченной за теоретический курс лекций. Для этого необходимо предоставить в налоговые органы договор на оказание образовательных услуг и документы, подтверждающие оплату обучения. Остальной порядок возврата налога идентичен другим видам налогового вычета.

Вопрос эксперту

Договор купли потеряли, как быть при сдаче декларации в налоговую?

Оставить комментарий

Автомобилем пользовались в течение двух лет. Сумма продажи не превышает сумму покупки. Договор продажи имеется, а договор купли потеряли, как быть при сдаче декларации в налоговую?

Анна

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– К сожалению, выход из данной ситуации только один: найти утерянные документы.

При декларировании доходов от продажи автомобиля вы имеете право уменьшить свой доход на сумму покупки данного автомобиля. Это необходимо подтвердить следующими документами: договором купли-продажи и документом, подтверждающим оплату автомобиля (распиской, кассовым товарным чеком и т.д.). Если договор купли-продажи автомобиля утерян, попробуйте найти продавца и восстановить данный договор. В противном случае налоговые органы вправе отказать вам в использовании имущественного вычета в виде фактически понесенных расходов.

Вопрос эксперту

Возврат налога за медицинские услуги

Оставить комментарий

Моей сестре предстоит восстановление после травмы позвоночника. Слышал, что при проведении некоторых видов медицинских манипуляций и процедур возможен возврат налогов для пациента. Так ли это? Что для этого нужно сделать?

Николай, с. Молчаново

ПрокудинаОтвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ компании «Превентива»

– Согласно действующему законодательству Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение социального вычета при оплате медицинских услуг. Это означает, что если ваша сестра в период восстановления после травмы будет получать платные медицинские услуги, то она имеет право вернуть 13% от потраченной суммы. Для этого необходимо по истечении календарного года, в котором были получены медицинские услуги, предоставить в налоговые органы по месту прописки налоговую декларацию и приложить к ней подтверждающие документы. Такими документами являются:

1. Договор на оказание платных медицинских услуг. Если в договоре не указаны реквизиты лицензии на оказание медицинских услуг, то необходимо предоставить копии данной лицензии.

2. Справка для предъявления в налоговые органы (данная справка выдается медицинским учреждением, в котором получены услуги).

3. Документы, подтверждающие факт оплаты (квитанция, кассовый чек или платежное поручение).

4. Справка по форме 2-НДФЛ с места работы.

Вопрос эксперту

Налоговый вычет предпринимателю

Оставить комментарий

Согласно российскому законодательству граждане имеют право на возврат 13% от суммы, затраченной на покупку недвижимости (с учетом ограничений) и на платные медицинские услуги. Вопрос в том, все ли группы граждан подпадают под этот закон. Распространяется ли он на индивидуальных предпринимателей, которые работают по упрощенной схеме налогообложения, без учета расходов – тех, кто платит налог 6%? На временно не работающих граждан, пенсионеров и студентов? Если можно, укажите нормативный документ для таких случаев.

Юлия Александровна, г. Томск

ОПрокудинатвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ консалтингового объединения «Превентива»

Под действие данного закона подпадают все граждане, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц по ставке 13%. Основания для начисления и оплаты данного налога могут быть разнообразными: заработная плата, получение дохода от сдачи в аренду имущества (например, сдача квартир пенсионерами), получение дохода от продажи имущества, акций и т.д.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, не являются плательщиками налога на доходы физических лиц, а значит, не могут пользоваться имущественными и социальными вычетами. Так же как и пенсионеры, получающие пенсии по старости, студенты, получающие стипендии в учебных учреждениях. Эти граждане освобождены от налога на доходы физических лиц.

Все вышеперечисленные правила нормируются Налоговым кодексом РФ, главой 23 «Налог на доходы физических лиц».

Новости

Участники Программы «тысяча на тысячу» могут ежегодно получать налоговый вычет

Оставить комментарий

Жители Томской области, участвующие в Программе государственного софинансирования пенсионных накоплений, перечислили в счет своей будущей пенсии более 239 миллионов рублей добровольных взносов, более 10  миллионов из них — уже в этом году.

Отделение Пенсионного фонда по Томской области обращает внимание: добровольные взносы по Программе государственного софинансирования пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц. На сумму перечисленных средств (от 2 до 12 000 рублей) можно ежегодно получать налоговые вычеты в размере 13 %. Так, если житель области в 2013 году перечислил из собственных средств от 2 000 до 12 000 рублей добровольных взносов, то в 2014 году он сможет вернуть от 260 до 1 560 рублей. Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. Получается, за 2013 год можно получить вычет до конца 2016 года.

Для возврата суммы налогового вычета необходимо подать декларацию и заявление о желании получить социальный налоговый вычет в налоговый орган по месту жительства. Подтверждающими документами являются квитанции об уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии через кредитную организацию или справка налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов (в случае удержания сумм из заработной платы). Форма справки утверждена приказом ФНС от 12.12.2008 № ММ-3-3/634а «О форме справки». Такая справка формируется во многих бухгалтерских программах.

Группа по взаимодействию со СМИ

Отделения Пенсионного фонда РФ по Томской области

Вопрос эксперту

Как вернуть часть от уплаченного в налоговую службу при покупке жилья

Оставить комментарий

Недавно переехал от родителей в собственную квартиру, которую взял в ипотеку. Много всего потребовалось купить на новоселье: мебель, бытовую технику, посуду. Потратил много денег, и теперь приходится влезать в долги, чтобы рассчитаться еще и за ипотечный кредит. Слышал, что можно вернуть часть от уплаченного в налоговую службу НДФЛ при покупке жилья. Как это можно сделать?

Максим, Томск

Прокудина  Отвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ консалтингового объединения «Превентива»

Приобретая недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю) за наличный расчет или в ипотеку, вы можете воспользоваться налоговой льготой по имущественному вычету.

Во всех этих случаях вы имеете право на возврат 13% от уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма, с которой возможно получить выплату, ограничивается 2 млн рублей. То есть максимальная сумма возврата налоговых выплат составит 260 тыс. рублей. Это изменение в статье 220 НК РФ действует для тех, кто приобрел квартиру в 2014 году. Тем, кто пользуется вычетом за 2013 год и ранее, дано право не ограничивать сумму вычета по процентам.

В случае Максима, если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% со всей суммы, потраченной на выплату процентов (имеется в виду именно сумма процентов, а не сам кредит), но не более чем на один миллион рублей.

С 1 января 2010 года налогоплательщики также вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства жилого дома. Правда такой вычет можно получить только тогда, когда жилой дом будет введен в эксплуатацию и, соответственно, будет получено свидетельство о собственности.

Действует эта система и в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и израсходованным на приобретение земельного участка с домом (или его доли).

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Также при получении имущественного вычета вы можете воспользоваться правом возврата налога в течение налогового периода (календарного года).

В этом случае в налоговую инспекцию подается заявление на получение вычета у работодателя. Уведомление о праве на вычет можно получить в инспекции уже через 30 дней. Затем его следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет вам имущественный вычет. То есть ваш подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы в течение календарного года начиная с месяца, в котором вы представили соответствующее уведомление в вашу организацию независимо от даты оформления права собственности на недвижимость.

Вопрос эксперту

На какую сумму компенсации можно рассчитывать?

Оставить комментарий

Прочитал в прошлом номере вашей газеты о том, что можно вернуть часть суммы от НДФЛ, если проходишь платное лечение. Скажите, на какую сумму компенсации можно рассчитывать?

Андрей С., г.Северск

Отвечает Лариса Прокудина, заместитель директора по работе с налогоплательщиками ИП и ФЛ консалтингового объединения «Превентива»

Прокудина– В случаях когда вы проходите платное лечение или учитесь за собственные средства, вы имеете право воспользоваться социальным налоговым вычетом и вернуть 13% налога на доходы физических лиц.

За понесенные расходы на медицинские услуги (собственное лечение, лечение супруга, своих родителей или детей в возрасте до 18 лет) вы имеете право на возврат уплаченного налога. Предоставляется он в сумме 13% от потраченных вами личных средств на медицинские услуги или покупку назначенных лечащим врачом медикаментов. Однако сумма эта не может превышать 120 тыс. рублей. Иными словами, в самом максимальном объеме вы вернете себе 15600 рублей от потраченных 120 тыс.

По дорогостоящим видам лечения максимальная сумма ограничивается фактически произведенными расходами, за которые вы получаете 13% уже без ограничения. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Вы также можете компенсировать расходы за собственное обучение (в любом возрасте) или учебу ребенка, брата, сестры, находящихся в возрасте до 24 лет.

При оплате своего обучения вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц в размере 13% от фактически произведенных расходов на обучение, но также в совокупности не более чем на 120 тыс. рублей в налоговом периоде (для большей части налогов он составляет год).

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более чем на 50 тыс. рублей за каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Вопрос эксперту

Как оформить налоговый вычет за лечение

1 комментарий

За последний год потратила на лечение зубов около 70 тысяч. Слышала, что через налоговую можно вернуть часть этой суммы – оформить налоговый вычет. Подскажите, что мне для этого нужно сделать, какие бумаги собрать?

Юлия Леонидовна, Томск

Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор УФНС России по Томской области
Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор УФНС России по Томской области

Отвечает Екатерина  Мазур, государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области

Вы можете получить налоговый вычет на основании декларации, представленной в налоговую инспекцию по месту жительства (месту прописки). К декларации необходимо приложить документы, в которых вы подтверждаете  все свои расходы на лечение и право на вычет:

1) договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

2) справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256, выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;

3) платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и др.);

4) справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы.

При получении социального налогового вычета возвращается налог на доходы физических лиц в размере 13% от оплаченной суммы за оказанные вам медицинские услуги.

Вопрос эксперту

Сколько раз подавать документы на вычет за квартиру?

Оставить комментарий

«После приобретения квартиры подал документы в налоговую на предоставление имущественного вычета. Поскольку вычет выплачивается несколько лет и в прошлом году в мае перечисление я уже получил, а нынче нет, недавно зашел в налоговую, чтобы уточнить, когда будут перечислены деньги. А мне в ответ: «Документы нужно подавать заново каждый год». Неужели это действительно так? Мои данные есть в базе УФНС, зачем эта бумажная волокита?

Евгений Злобин»

Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области
Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области

Отвечает Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Томской области

– Если вычет не удалось полностью использовать в текущем году, то его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования.

Полный пакет документов для получения имущественного налогового вычета подается один раз при первоначальном подтверждении права.

Размер вычета формируется исходя из полученного вами дохода, поэтому для определения суммы, подлежащей возврату за очередной налоговый период, вам необходимо представить только следующие документы:

  • заполненную декларацию на основании справки о доходах (2-НДФЛ);
  • справку 2-НДФЛ;
  • письменное заявление.

Указанные документы необходимо подавать в налоговый орган ежегодно до полного исчерпания суммы такого вычета.

hidden, Вопрос эксперту

Как получить налоговый вычет за детей?

Оставить комментарий

«От знакомой узнала, что она получает налоговый вычет на себя и на детей и якобы такая возможность есть у всех работающих родителей, причем как у отца, так и у матери одновременно. Я бы тоже хотела получать такие вычеты. Как они рассчитываются, для этого нужно обратиться в налоговую? За какой период родители могут получить эту сумму, за предыдущие годы возможно?

Анастасия Шубко»

Лариса Сердюкова, заместитель начальника отдела налого-обложения УФНС России по Томской области

Отвечает Лариса Сердюкова, заместитель начальника отдела налого-обложения УФНС России по Томской области

– До 1 января 2012 года был предусмотрен налоговый вычет на себя, а также на детей, но с нового года остался только детский вычет – ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

До 2012 года стандартный вычет на детей составлял 1 000 рублей, то есть это сумма с ежемесячного дохода не облагалась налогом. С 2012 года сумма вычета подросла до 1 400 рублей, на третьего и последующего ребенка – до 3 тыс. рублей.

Вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 рублей, и предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, опекунам, попечителям, приемным родителям, на обеспечении которых находится ребенок.

Для получения вычета в течение года необходимо предоставить копии свидетельств о рождении детей и справку из образовательного учреждения в бухгалтерию по месту работы родителей.

Вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей – на основании заявления об отказе второго от его получения (заявление подается по месту работы того родителя, который будет получать возмещение, к заявлению прилагается справка с места работы о том, что другой родитель не использовал свое налоговое право).

Приведу пример. Если сотрудник имеет двоих детей и зарплату 30 тыс. руб-лей, годовой доход работника составит: 30 тыс. руб. х 12 месяцев = 360 тыс. руб. Сумма дохода, исчисленная нарастающим итогом с начала года, превысит 280 тыс. руб. в октябре. Тогда стандартные вычеты будут предоставляться по сентябрь включительно: 2 800 рублей х 9 месяцев = 25 200 руб. Налогооблагаемый доход: 360 000 руб. – 25 200 руб. =

334 800 руб. Налог на доходы физических лиц: 334 800 х 13% = 4 352 руб. Вычет составит: 25 200 х 13% = 3 276 – такую сумму человек может получить в виде вычета в течение года или по его итогам.

Если работник не напишет соответствующие заявления по месту работы, то стандартные вычеты предоставляться не будут. В этом случае вычет можно будет получить, подав декларацию в налоговую инспекцию. Ее можно представить в течение всего года (не только в декларационный период). Деньги заявителю будут перечислены на банковский счет.

Вычет можно получить за три предшествующих календарных года – для этого тоже нужно написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Перечисления на банковский счет возможны в течение месяца, а на рассмотрение декларации уходит три месяца.